債權分析方法.docx

債權分析方法-債項評級法債項評級法是根據中國人民銀行《不良貸款分類指導原則》和相關政策法規，以債務人信用質量為基礎，并考慮擔保人代償能力、抵（質）押物價值，以每筆債權為基本計量單位逐一分析，得出債務人的還款能力，對資產質量進行分類評級分析的債權分析方法-債項評級法債項評級法是根據中國人民銀行《不良貸款分類指導原則》和相關政策法規，以債務人信用質量為基礎，并考慮擔保人代償能力、抵（質）押物價值，以每筆債權為基本計量單位逐一分析，得出債務人的還款能力，對資產質量進行分類評級分析的方法。
債項評級法主要用于不良債權收購及收購后的日常管理，分析結論應為可變現價值。當分析過程中存在諸多不確定性因素，采用其它分析方法難以進行定量分析的情況下，可以采用債項評級法用于不良債權處置的分析。
分析程序
1）調閱債權、債務關系形成及其維權情況的全部檔案資料，搜集債務人企業的財務資料和經營狀況資料；2）對搜集的資料進行分析，根據內部評級標準’判斷待估債項的類別；3）對搜集的債務人資料進行分析，根據債務人的資產負債情況確定基本受償率，并從企業所屬行業、企業經濟性質、企業規模、所處地域、債務年度、本息結構、經營狀況七個方面對受償率進行因素調整，按分析模型：債權受償額=債權額>基本受償率>K1>K2*3系4>K5>K6XK7逐筆計算出信用債權受償率。其中:信用債權的債權額=該戶的債權總額-抵押債權受償額-保證債權受償額。
①基本受償率測算標準:
資產價
值/債權
>10
7-8倍
6-7倍
5-6倍
3-5倍
1-3倍
<0.1
8-9倍
0.1-1倍
額
倍
倍
基本受
90-1
償率
80-90%70-80%60-70%50-60%30-40%20-30%10-20%1-10%
00%
資產價值為可用于償還債務的企業有效資產總額，債權總額為截至分析日的本息合計，包括本金、表外息和孳生息。如不能取得企業的有關財務資料，由分析人員根據了解的情況對基本受償率作出綜合判斷。
②因素調整系數
K1-企業所屬行業：
1、紡織、機械、電子、礦冶、制藥100%2、建材、化工、建
筑、修理、運輸80%;3、商業、供銷、物資